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財務(wù)分析之財務(wù)預(yù)測模型基本結(jié)構(gòu)

日期：2017-07-01 09:18:59 來源：互聯(lián)網(wǎng)

財務(wù)預(yù)測模型一般分為：1）假設(shè)前提；2）計算頁及結(jié)果頁。財務(wù)預(yù)測的目的就在在于公司在制訂財務(wù)政策、重大財務(wù)決策、融資計劃、一般性財務(wù)分析以及未來的財務(wù)情況。公司財務(wù)政策一般包括：

·信用政策；

·存貨儲備及流動占用；

·固定資產(chǎn)建設(shè)及購買；

·成本削減計劃及措施；

·融資計劃及融資成本分擔(dān)。

公司在制訂各項財務(wù)政策時，需要分析各項政策對于未來財務(wù)情況的影響程度，以確認各項財務(wù)政策變化對于公司未來財務(wù)的影響程度，通過這種比較我們會清晰的了解公司政策變化在財務(wù)上的明顯影響。

在財務(wù)預(yù)測模型的設(shè)計圖上，假設(shè)前提一般包括：銷售收入、銷售成本、銷售費用、管理費用、其他比如其他應(yīng)收帳款等。通過模型自動的計算就會得出存貨，應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、銀行存款、債務(wù)、預(yù)提費用等。最后的結(jié)果是得出三個報表、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。如果公司需要對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)進行預(yù)測，也可以在該預(yù)測模型中進行設(shè)計，一般可以添加以下內(nèi)容：

·關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI，關(guān)注財務(wù)指標(biāo)）；

·管理決策模型，比如成本決策、保本點預(yù)測、信用分析、流動資金預(yù)測、企業(yè)經(jīng)濟增長預(yù)測等）；

·預(yù)算比較，通過計劃預(yù)測數(shù)據(jù)和實際執(zhí)行數(shù)據(jù)的比較，確認差異及差異原因。

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