── 1997年12月12日實施——

證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式（試行）
　　一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
　　二、凡在中華人民共和國境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡稱基金）的發(fā)起人，在申請募集基金時，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說明書。
　　三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說明書不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
　　全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
　　四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說明書。
　�。ㄒ唬┓矊ν顿Y者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；
　�。ǘ�）本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動。
　　五、招募說明書的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長期限不得超過六個月。
　　招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國證監(jiān)會審核同意的文本完全一致。
　　六、招募說明書的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語言，以便非專業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。
　　七、招募說明書不得登載任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。
　　八、招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。
　　九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：
　�。ㄒ唬┱心颊f明書封面
　　（二）招募說明書目錄
　�。ㄈ�）招募說明書正文
　　1、緒言
　　2、釋義
　　3、基金設(shè)立
　　4、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
　　5、發(fā)行安排
　　6、基金成立
　　7、基金的投資
　　8、風(fēng)險揭示
　　9、基金資產(chǎn)
　　10、基金資產(chǎn)估值
　　11、基金費用
　　12、基金稅收
　　13、基金收益與分配
　　14、基金的會計與審計
　　15、交易安排
　　16、基金的信息披露
　　17、基金持有人
　　18、基金發(fā)起人
　　19、基金管理人
　　20、基金托管人
　　21、基金終止
　　22、基金清算
　　23、其他應(yīng)披露事項
　　24、招募說明存放及查閱方式
　　（四）招募說明書備查文件
　　十、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修改。
　　十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實施。
招募說明書封面
　　招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：
　　“發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意，但中國證監(jiān)會對本基金作出的任何決定，均不表明其對本基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。
　　基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益�！�
　　招募說明書封面應(yīng)載明下列事項：
　　一、基金名稱；
　　二、“招募說明書”字樣，送交中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；
　　三、基金類型
　　例如契約型封閉式；
　　四、基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣1元）、發(fā)行費用，募集資金；
　　五、發(fā)行對象；
　　六、發(fā)行方式
　　例如上網(wǎng)發(fā)行；
　　七、發(fā)行時間；
　　八、銷售機構(gòu)
　　九、交易安排
　　封閉式基金說明擬上市的證券交易所、擬上市時間；開放式基金說明擬申購與贖回開始時間、場所；
　　十、基金發(fā)起人；
　　十一、基金管理人；
　　十二、基金托管人；
　　十三、簽署日期。
招募說明書目錄
　　招募說明書目錄自首頁開始排印。
　　目錄應(yīng)列明各個具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。
招募說明書正文
　　一、緒言
　　緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。
　　下列文字必須載入緒言：
　　“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
　　本基金單位是根據(jù)本招募說明書載明的資料申請發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f明書作任何解釋或者說明�！�
　　二、釋義
　　本節(jié)對招募說明書具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。
　　三、基金設(shè)立
　　本節(jié)說明以下內(nèi)容：
　�。ㄒ唬┗�金設(shè)立的依據(jù)
　　說明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說明中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號。
　�。ǘ�）基金存續(xù)期間及基金類型
　�。ㄈ�）基金發(fā)起人認(rèn)購及持有情況
　　說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。
　�。ㄋ模┗�金契約
　　基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件�；�金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；
　　基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
　　四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
　　本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：
　　　 （一）基金發(fā)起人
　　　 （二）銷售機構(gòu)
　　�。ㄈ�）律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師
　　�。ㄋ模�會計師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊會計師
　　�。ㄎ澹┢渌�與本次發(fā)行有關(guān)的機構(gòu)
　　五、發(fā)行安排
　　本節(jié)說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項：
　�。ㄒ唬┌l(fā)行方式
　　例如上網(wǎng)發(fā)行
　　（二）發(fā)行時間
　　（三）發(fā)行對象
　�。ㄋ模┗�金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購份額及向社會公開發(fā)行的份額
　�。ㄎ澹┗�金單位每份發(fā)行價格、面值、發(fā)行費用
　�。�六）基金單位的認(rèn)購和持有限額
　　六、基金成立
　　本節(jié)說明基金成立的條件及基金未能成立時已募集資金的處理方式。說明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。
　　七、基金的投資
　　本節(jié)說明以下內(nèi)容：
　�。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)
　　例如，說明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險、確保基金資產(chǎn)的安全并謀求基金長期投資收益。
　�。ǘ�）投資范圍
　　說明基金只能投資于具有良好流動性的金融工具，其中主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。
　�。ㄈ�）投資決策
　　說明基金管理人運用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
　　（四）投資組合