── 1997年12月12日實(shí)施——

證券投資基金托管協(xié)議的內(nèi)容與格式（試行）
　　一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
　　二、凡在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立證券投資基金（以下簡稱基金），基金托管人和基金管理人應(yīng)依據(jù)基金契約并按本準(zhǔn)則的要求訂立托管協(xié)議。
　　三、托管協(xié)議當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實(shí)信用的原則訂立托管協(xié)議。
　　四、托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
　　五、在不違反《暫行辦法》、基金契約和本準(zhǔn)則的前提下，托管協(xié)議當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。
　　本準(zhǔn)則某些具體要求對當(dāng)事人確不適用的，經(jīng)報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，當(dāng)事人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
　　六、凡對托管協(xié)議當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在托管協(xié)議中訂明。
　　七、本準(zhǔn)則規(guī)定的托管協(xié)議內(nèi)容和格式包括：
　�。ㄒ唬┩泄軈f(xié)議封面
　　（二）托管協(xié)議目錄
　　（三）托管協(xié)議正文
　　1、托管協(xié)議當(dāng)事人
　　2、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
　　3、基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查
　　4、基金資產(chǎn)保管
　　5、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
　　6、交易安排
　　7、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會計(jì)核算
　　8、基金收益分配
　　9、基金持有人名冊的登記與保管
　　10、信息披露
　　11、基金有關(guān)文件檔案的保存
　　12、基金托管人報(bào)告
　　13、基金托管人和基金管理人的更換
　　14、基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)
　　15、禁止行為
　　16、違約責(zé)任
　　17、爭議的處理
　　18、托管協(xié)議的效力
　　19、托管協(xié)議的修改的終止
　　20、其他事項(xiàng)
　　21、托管協(xié)議當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日
　　八、本準(zhǔn)則由可國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋和修改。
　　九、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。
托管協(xié)議封面
　　封面應(yīng)標(biāo)有'××證券投資基金托管協(xié)議'的字樣
　　封面下端應(yīng)標(biāo)有托管協(xié)議當(dāng)事人名稱的全稱。
　　報(bào)送中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有'送審稿'顯著字樣。
托管協(xié)議目錄
　　托管協(xié)議目錄自首頁開始排印
　　目錄應(yīng)列明具體的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。
托管協(xié)議正文
　　一、托管協(xié)議當(dāng)事人
　　列明訂立托管協(xié)議當(dāng)事人的名稱、住所、法定代表人、注冊資本、經(jīng)營范圍、組織形式、營業(yè)期限等。
　　二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
　　訂明托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則。例如：
　�。ㄒ唬┯喠⑼泄軈f(xié)議的依據(jù)是《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定。
　　（二）訂立托管協(xié)議的目的是為了明確基金托管人與基金管理人之間在基金持有人名冊的登記、基金資產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保基金資產(chǎn)的安全，保護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。
　　（三）訂立托管協(xié)議的原則是平等自愿、誠實(shí)信用。
　　三、基金托管人與管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查
　　訂明基金托管人與管理人之間業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查的事項(xiàng)：
　　（一）基金托管人如何對基金管理人的投資運(yùn)作行使監(jiān)督權(quán)，以及發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。
　�。ǘ�）基金管理人如何對基金托管人托管基金資產(chǎn)進(jìn)行核查，以及發(fā)現(xiàn)基金托管人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。
　　四、基金資產(chǎn)保管
　　具體訂明下列事項(xiàng)：
　�。ㄒ唬┗�金托管人應(yīng)安全保管基金的全部資產(chǎn)；基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金托管人和基金管理人的資產(chǎn)；
　�。ǘ�）基金成立時(shí)，所募資金的驗(yàn)證事宜；
　�。ㄈ�）基金銀行帳戶的開設(shè)和管理；
　　（四）基金證券帳戶的開設(shè)和管理；
　　（五）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券的保管；
　　（六）和基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管。
　　五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
　　具體訂明有關(guān)基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃拔及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)：
　�。ㄒ唬┗�金管理人確定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權(quán)人員名單和權(quán)限，并通知基金托管人；
　�。ǘ�）投資指令的內(nèi)容；
　�。ㄈ�）投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程序；
　�。ㄋ模┦跈�(quán)人員更換的程序。
　　六、交易安排
　　具體訂明下列事項(xiàng)：
　�。ㄒ唬┐�理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序等；
　�。ǘ�）基金投資于證券后，有關(guān)清算交割安排，以及基金托管人與基金管理人進(jìn)行資金和證券帳目對帳的時(shí)間、方式等；
　�。ㄈ�）封閉式基金成立后，可申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間；
　　開放式基金成立后，基金托管人與基金管理人之間就開放式基金申購與贖回的時(shí)間、場所、方式、程序、價(jià)格、費(fèi)用、收款或付款等方面的業(yè)務(wù)安排。
　�。ㄋ模┗�金持有人買賣基金單位的清算、過戶與登記方式。
　　七、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會計(jì)核算
　　具體訂明下列事項(xiàng)：
　�。ㄒ唬┗�金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值計(jì)算和復(fù)核的完成時(shí)間及程序；
　　（二）基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)建立基金帳冊并定期對帳的事宜，以及基金財(cái)務(wù)報(bào)表編制和復(fù)核的時(shí)間、程序。
　　八、基金收益分配
　　具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時(shí)間及程序等事項(xiàng)。
　　九、基金持有人名冊的登記與保管
　　具體訂明基金持有人名冊的登記和保管事宜；
　　十、信息披露
　　（一）說明基金托管人和基金管理人除按《暫行辦法》、基金契約及及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金的信息業(yè)公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露。
　　（二）訂明基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)及信息披露程序。
　　十一、基金有關(guān)文件檔案的保存
　　說明基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記帳憑證、基金帳冊、交易記錄和重要合同等，并確定保存期限。
　　十二、基金托管人報(bào)告
　　訂明基金托管人在基金年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告的事宜，并在報(bào)告中說明上一基金會計(jì)年度基金托管人和基金管理人履行基金契約的情況。
　　十三、基金托管人和基金管理人的更換
　�。ㄒ唬┯喢骰�金管理人提議更換基金托管人的條件及更換程序。
　　（二）訂明基金托管人提議更換基金管理人的條件及更換程序。
　　十四、基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)
　　訂明基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)的計(jì)提比例、計(jì)提方法、復(fù)核程序、支付方式和支付時(shí)間等。
　　十五、禁止行為
　　列明托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，例如：
　�。ㄒ唬┏�《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；
　　（二）基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；
　�。ㄈ�）除根據(jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)；