(1997年1月18日中國(guó)人民銀行發(fā)布)
第一條 為完善結(jié)售匯制度，發(fā)展我國(guó)外匯市場(chǎng)，根據(jù)《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)的“遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)”， 是指外匯指定銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，即按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。
第三條 本辦法所稱(chēng)的“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”， 是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)。
第四條 中國(guó)人民銀行授權(quán)國(guó)家外匯管理局管理和監(jiān)督遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第五條 外匯指定銀行開(kāi)辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)， 其總行應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局提出申請(qǐng)，其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局提出申請(qǐng)，由分局報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)后方可開(kāi)辦。
第六條 外匯指定銀行及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)申請(qǐng)開(kāi)辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
(一)申請(qǐng)書(shū)；
(二)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》①的影印件；
(三)銀行總行的授權(quán)證明(銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)辦時(shí))；
(四)辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯的內(nèi)部規(guī)章和運(yùn)作程序的說(shuō)明；
(五)國(guó)家外匯管理局要求的其它文件。
第七條 銀行與境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽訂的遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
(一)遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯所依據(jù)的外匯收入的來(lái)源或外匯支出的用途；
(二)遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限。
第八條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯實(shí)行實(shí)需原則。只有根據(jù)《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支可以辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯。
第九條 銀行應(yīng)當(dāng)要求簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供按照《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》所需的全部有效憑證進(jìn)行審核。境內(nèi)機(jī)構(gòu)不能按時(shí)提供全部有效憑證的，遠(yuǎn)期合同到期不得履行。
第十條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯應(yīng)當(dāng)依據(jù)遠(yuǎn)期合中訂明的外匯收入來(lái)源或外匯支出用途辦理，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得以其它外匯收支進(jìn)行充抵。
第十一條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的幣種可以是人民幣對(duì)各種可自由兌換貨幣。
第十二條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的匯率以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)確定， 以當(dāng)日的外匯即期匯率加減升水、貼水的方式表示。
第十三條 遠(yuǎn)期結(jié)售匯的期限應(yīng)當(dāng)在120天以?xún)?nèi)。
第十四條 銀行可以要求辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供履約保證金。
第十五條 因下列原因使遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同不能履約的， 銀行可以要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)承擔(dān)由此所造成的損失：
(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)未按本辦法規(guī)定按時(shí)提交全部有效憑證的；
(二)境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯收支期限、金額與遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同不一致的。
第十六條 銀行結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸由即期結(jié)售匯頭寸和遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸加總計(jì)算，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家外匯管理局核定的限額。
第十七條 銀行應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局及其分局報(bào)送有關(guān)遠(yuǎn)期結(jié)售匯情況報(bào)表 (見(jiàn)附表1、2)。到期未履約的遠(yuǎn)期結(jié)售匯情況應(yīng)當(dāng)逐筆報(bào)同級(jí)外匯管理局備案。
第十八條 有下列行為之一的， 由國(guó)家外匯管理局及其分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定給予處罰：
(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向銀行提供虛假或者無(wú)效的憑證，騙取銀行辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯的；
(二)銀行違反本辦法規(guī)定，未嚴(yán)格審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效憑證的；
(三)銀行未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自開(kāi)辦遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的。
第十九條 本辦法自1997年1月1日起實(shí)行，由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
