(1997年10月7日 中國人民銀行發(fā)布)
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用,加強外匯帳戶的監(jiān)督管理, 根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》,特制定本規(guī)定。
第二條 國家外匯管理局及其分、支局(以下簡稱外匯局) 為外匯帳戶的管理機關。
第三條 境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員開立、使用、 關閉外匯帳戶適用本規(guī)定。開戶金融機構應當按照本規(guī)定辦理外匯帳戶的開立、關閉手續(xù)并監(jiān)督收付。
第四條 本規(guī)定下列用語的含義：
“開戶金融機構”是指經(jīng)批準經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行和非銀行金融機構。
“外匯帳戶”是指境內(nèi)機構、駐華機構、個人及來華人員以可自由兌換貨幣在開戶金融機構開立的帳戶。
第五條 境內(nèi)機構、駐華機構一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔帳戶。 個人及來華人員一般不允許開立用于結算的外匯帳戶。
第二章 經(jīng)常項目外匯帳戶及其開立、使用
第六條 下列經(jīng)常項目外匯,可以開立外匯帳戶保留外匯：
(一)經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作的境內(nèi)機構, 在其業(yè)務項目進行過程中發(fā)生的業(yè)務往來外匯；
(二)從事代理對外或者境外業(yè)務的境內(nèi)機構代收代付的外匯；
(三)境內(nèi)機構暫收待付或者暫收待結項下的外匯,包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；
(四)經(jīng)交通部批準從事國際海洋運輸業(yè)務的遠洋運輸公司, 經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司的業(yè)務往來外匯；
(五)保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費；
(六)根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；
(七)免稅品公司經(jīng)營免稅品業(yè)務收入的外匯；
(八)有進出口經(jīng)營權的企業(yè)從事大型機電產(chǎn)品出口項目, 其項目總金額和執(zhí)行期達到規(guī)定標準的,或者國際招標項目過程中收到的預付款及進度款；
(九)國際旅行社收取的、國外旅游機構預付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯。
(十)外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項目項下外匯；
(十一)境內(nèi)機構用于償付境內(nèi)外外匯債務利息及費用的外匯；
(十二)駐華機構由境外匯入的外匯經(jīng)費；
(十三)個人及來華人員經(jīng)常項目項下收入的外匯；
(十四)境內(nèi)機構經(jīng)外匯局批準允許保留的經(jīng)常項目項下的其他外匯。
第七條 境內(nèi)機構按照本規(guī)定第六條(一)至(十)及(十四)規(guī)定開立的外匯帳戶, 其收入為來源于經(jīng)常項目的外匯, 支出用于經(jīng)常項目支出或者經(jīng)外匯局批準的資本項目支出。
第八條 駐華機構按照本規(guī)定第六條(十二)開立的外匯帳戶,其收入來源于境外匯入的辦公經(jīng)費,支出用于辦公費用。
第九條 個人及來華人員按照本規(guī)定第六條(十三) 開立個人外匯或者外幣現(xiàn)鈔存款帳戶。
第十條 境內(nèi)機構開立經(jīng)常項目外匯帳戶應當經(jīng)外匯局批準。
第十一條 境內(nèi)機構(外商投資企業(yè)除外)應當持下列材料向外匯局申請開戶,并填寫《國家外匯管理局開立外匯帳戶批準書》(附表一), 經(jīng)批準后在中資開戶金融機構開立外匯帳戶,開戶后5日內(nèi)憑開戶回執(zhí)向外匯局領取《外匯帳戶使用證》( 附表二)：
(一)申請開立外匯帳戶的報告；
(二)根據(jù)開戶單位性質(zhì)分別提供工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照或者民政部門頒發(fā)的社團登記證或者國家授權機關批準成立的有效批件；
(三)國務院授權機關批準經(jīng)營業(yè)務的批件；
(四)外匯局要求提供的相應合同、協(xié)議或者其他有關材料。
中資開戶金融機構為境內(nèi)機構開立外匯帳戶后, 應當在開戶回執(zhí)上注明帳號、幣種和開戶日期,并加蓋該金融機構戳記。
第十二條 外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目下外匯帳戶應當持申請開立外匯帳戶的報告、《外商投資企業(yè)外匯登記證》向外匯局申請,持外匯局核發(fā)的“開戶通知書” 和《外商投資企業(yè)外匯登記證》到開戶金融機構辦理開戶手續(xù)。開戶金融機構為外商投資企業(yè)開立外匯帳戶后, 應當在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應欄目中注明帳號、幣種和開戶日期,并加蓋該金融機構戳記。
第十三條 境內(nèi)機構申請開戶時,外匯局應當根據(jù)外匯帳戶的用途, 規(guī)定帳戶的收支范圍、使用期限及相應的結匯方式或者核定最高金額,并在《外匯帳戶使用證》或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明。
第十四條 駐華機構應當持有關部門批準設立機構的文件及工商登記證到外匯局登記備案,領取《駐華機構外匯帳戶備案表》(附表三)后,憑《駐華機構外匯帳戶備案表》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。
第十五條 個人及來華人員外匯或者外幣現(xiàn)鈔存取自由,對于超過等值1 萬美元以上的大額外幣現(xiàn)鈔存取,應當向開戶銀行提供身份證或者護照,開戶銀行應當逐筆登記備案。
第十六條 境內(nèi)機構、駐華機構開立的經(jīng)常項目外匯帳戶,應當按照《外匯帳戶使用證》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》或者《駐華機構外匯帳戶備案表》規(guī)定的收支范圍辦理收付。
第十七條 外商投資企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入進入外匯結算帳戶的,在外匯局核定的最高金額內(nèi)保留外匯；超過最高金額的外匯, 應當賣給外匯指定銀行或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。開戶金融機構收到外商投資企業(yè)超過外匯結算帳戶最高金額的經(jīng)常項目外匯,可以暫時予以入帳,同時通知外商投資企業(yè)在5 個工作日內(nèi)辦理結匯或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。逾期不辦理的,開戶金融機構應當抄報當?shù)赝鈪R局,由外匯局責令強制結匯。外匯局根據(jù)外商投資企業(yè)實投資本和經(jīng)常項目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要,調(diào)整核定外匯結算帳戶最高金額的原則。
第十八條 其他境內(nèi)機構應當按照《外匯帳戶使用證》規(guī)定的結匯方式辦理外匯帳戶內(nèi)資金的結匯。
第十九條 開戶金融機構應當制定外匯開證保證金帳戶統(tǒng)一管理辦法,報外匯局備案, 并根據(jù)風險控制的需要按照報備的管理辦法為境內(nèi)機構開立外匯開證保證金帳戶。外匯開證保證金帳戶不得用于其他任何用途。
第三章 資本項目外匯帳戶及其開立、使用
第二十條 下列資本項目外匯,可以開立外匯帳戶保留外匯：
(一)境內(nèi)機構借用的外債、外債轉(zhuǎn)貸款和境內(nèi)中資金融機構的外匯貸款；
(二)境內(nèi)機構用于償付境內(nèi)外外匯債務本金的外匯；
(三)境內(nèi)機構發(fā)行股票收入的外匯；
(四)外商投資企業(yè)中外投資方以外匯投入的資本金；
(五)境外法人或者自然人為籌建外商投資企業(yè)匯入的外匯；
(六)境內(nèi)機構資產(chǎn)存量變現(xiàn)取得的外匯；
(七)境外法人或者自然人在境內(nèi)買賣Ｂ股的外匯；
(八)經(jīng)外匯局批準的其他資本項目下的外匯。
