由于我國擬進(jìn)行國際股票融資的企業(yè)組織通常不具備境外募股公司的主體資格，公司重組某些業(yè)已進(jìn)行股份制改組的公司往往也存在著不符合擬上市國家財(cái)務(wù)法律要求的情況，因此在公司重組進(jìn)行股票發(fā)行準(zhǔn)備之前，通常要進(jìn)行原有企業(yè)的公司化或公司重組工作，實(shí)踐中又稱為“企業(yè)股份制改組”。

  此項(xiàng)工作的基本目標(biāo)在于設(shè)立符合中外法律要求的股票發(fā)行人公司主體，解決所有妨礙國際股票發(fā)行與上市的財(cái)務(wù)法律障礙，實(shí)現(xiàn)整體工作方案中確定的其他商業(yè)性目標(biāo)；其公司重組工作內(nèi)容通常包括資產(chǎn)重組、機(jī)構(gòu)重組與人員重組和非經(jīng)營性資產(chǎn)安排等。根據(jù)我國法律和法規(guī)的要求，原有企業(yè)股份制改組工作的過程為：由公司發(fā)起人簽署發(fā)起人協(xié)議并簽署企業(yè)重組決議；由公司重組土地評估機(jī)構(gòu)受托進(jìn)行土地評估，并使評估報(bào)告得到土管局確認(rèn)；由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估，并使評估報(bào)告得到國資局確認(rèn)；向土管局申請取得對擬上市公司土地使用權(quán)處置方案的批文；向國資局申請取得對擬上市公司國有股權(quán)管理方案的批文；制定擬上市公司的公司章程并向政府主管機(jī)關(guān)申請取得批準(zhǔn)公司設(shè)立的批文；由發(fā)起人實(shí)施投資折股行為，并取得中國會(huì)計(jì)師機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資公司重組報(bào)告；擬上市公司進(jìn)行公司建賬和調(diào)賬，并辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)、土地租賃手續(xù)、債務(wù)變更手續(xù)等；向工商管理部門辦理公司設(shè)立登記注冊并取得營業(yè)執(zhí)照。由于原有企業(yè)的股份制改組或公司設(shè)立往往過程較長，故這一工作階段通常與股票發(fā)行準(zhǔn)備階段相交錯(cuò)，從理論上說，公司設(shè)立過程最遲可以在招股文件定稿之前完成；而實(shí)際上，公司重組自中介機(jī)構(gòu)代表擬上市公司向境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送募股注冊申請表格（例如香港的A-1表或美國的F-1表）后，擬上市公司的財(cái)務(wù)法律結(jié)構(gòu)應(yīng)不再發(fā)生變更。