每個企業(yè)都必須維持一定水平的額外現(xiàn)金，以應付短期債務和不可預見的開支。沒有一家企業(yè)能夠完全預測未來的銷售情況，因此，在特殊銷售時期，現(xiàn)金管理沒有足夠的現(xiàn)金流入來滿足常規(guī)的現(xiàn)金流出需求時，總是需要一些額外的現(xiàn)金來償還債務。然而，如果一個企業(yè)保持高水平的額外現(xiàn)金，這些現(xiàn)金只會產(chǎn)生資本成本，而現(xiàn)金管理不會產(chǎn)生任何實質性的回報。因此，適當?shù)默F(xiàn)金管理需要確定適當?shù)默F(xiàn)金水平，以維持業(yè)務的正常運作，并產(chǎn)生盡可能高的現(xiàn)金回報。它還需要使用適當?shù)姆椒▉砉芾碇Ц陡〔詈屯惺崭〔睢?/p>

你可能想知道即使有更好的資金轉移方法，為什么大公司還是堅持給你郵寄支票呢？這是因為通過郵寄支票給你，他們可以在額外的幾天里繼續(xù)從他們的錢中賺取利息。企業(yè)現(xiàn)金管理通常接受支票上的郵戳日期作為付款日期。但是，從支票郵寄主要內容到收款人收到支票之日起，至少要過幾天，將支票存入該收款人的賬戶，支票就會結清，從而將款項從付款人的賬戶轉入收款人的賬戶。如果所涉及的金額是可觀的，那么在多出的幾天內獲得這筆錢或者多出幾天的利息就是有價值的。

當你的公司開支票時，支票上已經(jīng)郵寄了但尚未結清那筆錢的總額就稱為“支付浮差”，而當你收到支票時，同樣的金額就稱為“托收浮差”�，F(xiàn)金管理兩者之間的差異稱為凈浮賬。作為一名商人，你的目標是在最大化支出浮差的同時，最小化收款浮差。企業(yè)使用加鎖信箱來加速托收。“銀行保管箱”主要內容指的是郵局的保管箱，現(xiàn)金管理銀行從這些保管箱中自動收取支票，并在同一天進行處理。加鎖信箱通常位于客戶附近。這樣做是為了減少郵件和處理過程中的時間損失。另一種有效的方式是鼓勵客戶通過電子賬戶支付。在這種方法中，錢離開付款人的賬戶，并立即貸記到你的賬戶，從而不用花時間發(fā)送郵件，也減少了處理時間。

為了從銷售或其他方面獲得一些回報，企業(yè)應該使用有價證券來存放資金，現(xiàn)金管理直到需要這些資金為止。有價證券主要內容包括貨幣市場共同基金、存單、政府和公司債券以及股票。貨幣市場工具流動性更強，但回報率相對較低，而股票和公司債券的回報率更高，但它們也帶來了較高的價值損失風險。企業(yè)必須根據(jù)自身的風險承受能力和流動性需求來選擇合適的投資工具。